14.12.1999
Светлана Батова,
mitron@rinet.ru
Банкрот всегда прав

Банкротство - это то, с чем мы сталкиваемся в последнее время слишком часто. Либо банкротится банк, где ваши деньги лежат, вернее, когда-то лежали. Либо банкротится фирма, на которой вы работали, либо банкротитесь вы сами, если не по уму рискнули заниматься бизнесом. Тогда банкротство - несчастье, однако в подавляющем большинстве случаев, оно как бы и замаскированное преступление. Тогда, как и всякое преступление, банкротство либо удается, либо нет. Почему? Вопрос. Именно поэтому группа известных российских юристов по заданию Сообщества Эн-Би-3ет предприняла реализацию проекта по системному анализу законодательства, а также правоприменительной практики по делам о банкротстве. Наш анализ будет полезен как тем, кто затевает банкротство в своих интересах, так и тем, кто хочет обезопасить свои капиталы от затейников.

Как говорил Великий комбинатор, уголовный кодекс надо чтить, а он предусматривает три состава преступления:

1. Неправомерные действия при банкротстве;
2. Преднамеренное банкротство;
3. Фиктивное банкротство.

Понятно, что на каждый из вариантов - своя статья. Ст.195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, - наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб, - наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.

Законодательство определяет банкротство как признанную арбитражным судом или объявленную самим должником неспособность должника (гражданина или организации) в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Банкротство характеризуется наличием определенных признаков. Юридическое лицо или гражданин считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены ими в течение 3-х месяцев с момента наступления даты их исполнения. Для гражданина к вышеуказанному признаку добавляется еще и другой: сумма его обязательств должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества.

Основанием для возбуждения арбитражным судом производства по делу о банкротстве в связи с неисполнением денежных обязательств может быть заявление самого должника, кредитора, прокурора. В случае неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и т.п.) к числу вышеуказанных заявителей добавляются другие уполномоченные в соответствии с законодательством органы. Однако уголовная ответственность по ч.1 ст.195 УК возникает только в том случае, если противоправные действия, предусмотренные диспозицией этой статьи, совершены при банкротстве или в предвидении банкротства. Словосочетание "при банкротстве" означает, что банкротство уже признано в установленном законом порядке: либо решением арбитражного суда либо официально объявлено должником. Содержание понятия "предвидение банкротства", несмотря на его правовую значимость, юридической наукой еще полностью не раскрыто. Несомненно, однако, что в процессе доказывания совершения преступных действий, предусмотренных ч.1 ст.195 именно выявление момента осознания субъектом возможного банкротства, т.е. его предвидения является одним из ключевых и наиболее сложных.

Во многом понятие "предвидение банкротства" является оценочным, т.к. зависит от делового опыта и уровня профессиональной квалификации лица, скачкообразных изменений рыночной конъюнктуры, а также других факторов с трудом поддающихся прогнозированию. Одним из внешних, и во многом формальным признаком предвидения банкротства является нарушение сроков исполнения обязательств. Практика, однако, свидетельствует, что предвидение банкротства может реально наступить задолго до этого. Косвенное подтверждение этому мы находим в п.п.3,4 ст.78 Закона "О несостоятельности (банкротстве)", которые устанавливают возможность признания недействительными сделок, заключенных или совершенных должником в течение 6-ти месяцев, предшествовавших подаче заявления о признании должника банкротом.

Признание ущерба крупным осуществляется судом и зависит от конкретных обстоятельств дела (финансовое положение организации, материальные возможности гражданина, которым причинен ущерб и т.п.). Субъектами преступления являются руководитель или собственник организации должника, индивидуальный предприниматель. Одним из противоречий (парадоксов) законодательства является то, что в случае вынесения судом решения о признании организации должника банкротом, изменяется и должностной статус ее руководителя и, таким образом, он не только не имеет реальной возможности совершать противоправные действия, предусмотренные ч.1 ст.195, но и перестает быть субъектом данного состава преступления.

Преступление, предусмотренное ч.1 ст.195 УК, совершается только умышленно. Мотивы преступления на квалификацию не влияют.

(Продолжение следует)

С. Батова - ведущий научный сотрудник Российской правовой академии Министерства юстиции РФ, к.ю.н.